清水銀行 - 特定口座のご案内

特定口座のご案内

特定口座とは？

国内公募の株式投資信託を、解約や買取により換金などをした場合は、譲渡損益が発生します。
その場合、原則として確定申告が必要となります。この譲渡損益をお客さまに代わり清水銀行が計算し、「特定口座年間取引報告書」にまとめる口座が「特定口座」です。

清水銀行からお客さまに、翌年１月末までに「特定口座年間取引報告書」をお送りいたします。
お客さまは「特定口座年間取引報告書」を使い、確定申告を行えます。
また、「源泉徴収あり口座」を選択すれば、確定申告も不要です。
清水銀行の特定口座の手数料は、無料です。

特定口座のしくみ

「特定口座」と「一般口座」のどちらかをご選択いただきます。
「特定口座」では、「源泉徴収あり口座」と「源泉徴収なし口座」のどちらかをご選択いただきます。
「源泉徴収あり口座」の場合は原則として確定申告が不要となり、「源泉徴収なし口座」の場合は原則として確定申告が必要となります。
「源泉徴収あり口座」の場合は特定口座上で譲渡損と分配金の損益通算をすることができます。
源泉徴収方法の変更は、その年の最初のご換金（解約、買取）または償還取引まで可能ですが、その後はその年の変更はできません。特定口座へ分配金を受入れた後は、「源泉徴収あり口座」から「源泉徴収なし口座」への変更はできません。
「源泉徴収あり口座」でも、一般口座やほかの金融機関の特定口座との損益通算や、譲渡損失の繰越控除を行う場合など、必要に応じて確定申告を行っていただくこともできます。

※ 国内、公募株式投資信託の優遇税率の適用期間は、平成２５年１２月３１日までとなります。

ご用意いただくもの

投資信託のお届印
指定預金口座のお届印

本人確認書類※（運転免許証・各種健康保険証・住民票（写し）等）

※	税法上の確認書類となりますので、上記の書類をご用意ください。なお、該当しない書類もございますので、くわしくは窓口でご確認ください。ただし、有効期間の定めのあるものは有効期間内のものを、有効期間の定めのないものについては６ヵ月以内に作成されたもので、現在のお名前・ご住所・生年月日の記載があるものをご提出ください。

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